Льготы по транспортному налогу — что о них нужно знать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу — что о них нужно знать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.

Куда придет квитанция и как ее оплатить?

Уже несколько лет квитанции присылают онлайн в личный кабинет на сайте налоговой службы. Пользователь получает уведомление на почту, также все неоплаченные квитанции можно увидеть собственно в личном кабинете. Там же по одному клику можно перейти на страницу оплаты при помощи банковской карты. После оплаты квитанция приходит на почту, а также предоставляются ссылки, по которым можно скачать копию себе на компьютер или гаджет.

Также оплатить налог можно через Госуслуги, авторизовавшись на сайте или использовав на сайте налоговой данные с Госуслуг.

Если же гражданин не зарегистрирован на сайте налоговой службы, он получит квитанцию через Почту России. Важно! Если вы зарегистрировались на сайте ФНС и не пользуетесь им или вас регистрировал кто-то из родственников (или вы регистрировали кого-то из старших родных), стоит проверять почту и сайт в августе-сентябре каждого года, чтобы вовремя увидеть квитанцию и успеть оплатить налог.

Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога

Оформление преференции по транспортному сбору носит заявительный характер. То есть, льгота не предоставляется автоматически, а только после обращения в налоговое ведомство. Инвалид, для получения освобождения, должен подать в территориальное отделение ФНС официальное заявление с комплектом документации, определённой нормативными актами. По итогам рассмотрения обращения, налоговая служба либо предоставляет освобождение, либо отказывает в этом.

Причинами для отказа являются:

• Отсутствие данной категории инвалидности в перечне лиц, освобождаемых от транспортного налога.
• Неполный комплект поданной документации.
• Ошибки и неточности, выявленные при ознакомлении с предоставленными документами.
• Неправильно заполненное заявление о предоставлении преференции.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).

Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.

Пакет необходимых бумаг

Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.

Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:

---

• удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
• паспорт;
• ИНН;
• документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
• если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
• дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.
  

  ---

Оплачивают ли сбор инвалиды 1 и 2 группы

Транспортный налог для инвалидов отменен при соблюдении ряда правил:

• владельцем средства передвижения выступает нетрудоспособное лицо;
• машина переоборудована под нужды владельца.

А также освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов происходит при приобретении автомобиля мощностью до 100 л. с. через органы соцзащиты (ст. 358 НК РФ).

Стоит учесть, что не каждый автомобиль будет считаться переоборудованным под нетрудоспособного человека. Поскольку в этом отношении действуют специальные установки.

На региональном уровне действуют свои нормативные акты относительно транспортного сбора. Данные по льготам по транспортному налогу для инвалидов 1 группы и 2-й представлены в таблице:

Субъект РФ	1 группа	2 группа
Москва и МО	Освобождены	100% дисконт
Воронежская область	Не платят	Не взимается оплата
Мурманская область	Обязан оплатить	Не освобожден от сбора
Респ. Дагестан	100% скидка	100% компенсации

Транспортный налог для инвалидов 2 группы (и тем более 1-й) не предусмотрен для оплаты во многих регионах страны.

Предоставить послабления уполномочено отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя. Закон предусматривает несколько способов обращения в учреждение:

1. Подав заявление через официальный сайт ФНС в Личном кабинете плательщика.
2. Посетив инспекцию самостоятельно или воспользовавшись услугами представителя по доверенности.
3. Отправив письмо по почте.
4. Обратившись в МФЦ.

Перед посещением или отправкой обращения необходимо подготовить сопроводительный пакет документов. В него входят:

• паспорт заявителя;
• заключение о нетрудоспособности;
• справка о бессрочной инвалидности (при наличии);
• документы на автомобиль.

Если оформляется льгота по транспортному налогу ребенку инвалиду, то родители предоставляют свидетельство о рождении или решение суда об усыновлении. В случае оформления льготы через представителя предоставляется доверенность, уполномочивающая его действия.

Заявление заполняется на специальном формуляре. В нем указываются следующие сведения:

1. Информация о налогоплательщике (ФИО, дата рождения, адрес проживания).
2. ИНН.
3. Способ извещения о результатах рассмотрения заявки (письмом, в электронном виде).
4. Характеристики машины (мощность двигателя, госномер, регномер).
5. Данные документа, доказывающего наличие преференции на предоставление льготы.

После получения обращения учреждением оно должно быть рассмотрено на протяжении 30 дней. Если инспекция станет запрашивать дополнительную информацию, то время рассмотрения может быть увеличено еще на месяц. Причем заявителя извещают в случае продления срока.

Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу

Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.

При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.

При подготовке заявления указываются:

— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;

— ИНН заявителя;

— номер телефона;

— адрес электронной почты;

— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;

— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;

— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;

— продолжительность действия льгот.

Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.

Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».

При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.

На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.

Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.

Льготы для инвалидов в транспортной сфере

В сфере транспорта для лиц с ограниченной трудоспособностью существуют различные виды социальной помощи, среди которых:

• Получение скидок при оформлении страхового полиса ОСАГО.

Размер скидки составляет 50,0% от полной стоимости страховки. Ее можно будет получить при соблюдении ряда требований:

— автомобиль является личной собственностью льготника и используется им в личных целях;

— кроме самого лица, имеющего льготу или его опекуна, который оформлен официально, за рулем могут находиться всего два других человека и не больше;

— автомобиль водит опекун лица с ограниченными возможностями.

• Специальные знаки дорожного движения, предусмотренные правилами исключительно для людей с инвалидностью.
• Уменьшение размера ставок налога на средства передвижения различного вида.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?

Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.

Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?

Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.

Распространенные вопросы при установлении суммы налога

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества, являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога. Важно помнить, что пенсионер, инвалид льготной группы, владея легковым автомобилем и мотоциклом, может не платить налог только одного вида ТС: или мотоцикла, или автомобиля по своему усмотрению.

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Ответ : В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

Расчет налога по данному виду ТС будет производиться с учетом повышающего коэффициента. В такой ситуации будет:

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Для кого предусмотрены льготы

Меньше придется платить пенсионерам, а также лицам, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста. На 50% размер платы уменьшится для ветеранов ВОВ, инвалидов I и II групп, на четверть – для инвалидов III группы. Но есть нюанс: льгота по снижению ставки транспортного налога на 50% и 25% предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Также сообщается, что более 1,43 млн транспортных средств прошло техосмотр по состоянию на 1 ноября, этот показатель превышает прошлогодний более чем в два раза.

Льготы на уплату транспортного налога для инвалидов, предоставляемые в крупных городах и областях

Вышеописанное касается всех лиц с инвалидностью, проживающих на территории России и имеющих российское гражданство. Однако региональные власти могут на свое усмотрение распоряжаться предоставлением налогового послабления по месту проживания. Рассмотрим несколько городов федерального значения, в которых льготы предоставляются инвалидам II и III групп.

В столице под налоговые послабления попадают следующие категории граждан: участники боевых действий и ветераны Великой Отечественной Войны, а также лица, получившие инвалидность от последствий катастроф и аварий радиационного характера. Кроме них освобождаются от уплаты лица с I и II группами инвалидности.

В области к этим категориям добавляются инвалиды с детства, но транспортные средства для них указаны отдельно:

• мототранспорт, мощностью не более 50 лошадиных сил;
• автомобильный транспорт, с мощностью, не превышающей 150 лошадиных сил.

Кроме того, граждане, имеющие III группу инвалидности, прописанные в Московской области, получают право выплачивать только половину стоимости налога на транспорт.

Платят ли инвалиды 1 и 2 групп транспортный налог

Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.

Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.

Регион	Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Москва	наземное ТС мощностью до 200 л.с
Московская область	автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Санкт-Петербург	авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Волгоградская область	автомобиль до 100 л.с.
Иркутская область	автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская область	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Республика Дагестан	автомобиль до 150 л.с.
Республика Башкортостан	легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край	без ограничений
Воронежская область	авто до 120 л.с.
Ростовская область	мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с.
Челябинская область	наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

На региональном уровне

При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:

• В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
• В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
• Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.

Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.

Например:

1. В Кабардино-Балкарии это ТС должно быть с наименьшей расчётной суммой.
2. В Республике Карелии – с наибольшей, но скидка 50%.
3. В Москве мощность двигателя такого транспортного средства должна быть не более 200 л.с., но если есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору.
4. В Дагестане инвалиды могут рассчитывать на льготу 100% на легковые автомобили с мощностью до 150 л.с.
5. В Карачаево-Черкессии любые ТС, в том числе и грузовые, с мощностью до 300 л.с.

Предоставление льгот инвалидам по регионам

Регион	Акт	Льгота для инвалидов
Башкортостан	Закон от 27 ноября 2002 года N 365-з	Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять
Татарстан	Закон от 29 ноября 2002 года N 24-ЗРТ	Инвалиды I и II групп на автомобили с мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт).
Волгоград	Закон от 11 ноября 2002 года N 750-ОД	Инвалиды I и II групп, имеющие в собственности легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски
Хабаровск	Закон от 10.11.2005 № 308	Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять
Краснодарский край	Закон от 26 ноября 2003 года N 639-КЗ	Инвалиды I и II групп по легковым ТС мощностью до 150 л.с., моторным лодкам – до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам – до 35 л.с. на 1 ТС из зарегистрированных на инвалида с наибольшей мощностью
Липецк	Закон от 25 ноября 2002 года N 20-ОЗ	Инвалиды всех групп и воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет
Сахалинская область	Закон от 29 ноября 2002 года N 377	Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды I и II групп, инвалиды с детства

Похожие записи:

• Волонтёрство за границей: делай мир лучше и бесплатно живи за рубежом
• Выход на работу после декрета закон и трудовой кодекс для мам
• Телефон Горячий Линии Трудовой Инспекции Саратова • Адреса на карте