Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как провести возврат товаров от покупателя в розничной торговле БП 3.0». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При намерении вернуть выкупленный товар клиент вправе оформлять официальный возврат. Документ о возврате разрешено запрашивать и оформлять через телефонный разговор, электронное письмо либо посетив продавца лично. Но встаёт вопрос, как отобразить возврат товаров на склад к поставщику в виде документа в системе.
Как оформить покупателю возврат товара поставщику
Возврат товаров поставщику сопровождается возвратной накладной (например, по форме N ТОРГ-12 с отметкой: «Возврат товаров») или актом возврата товаров поставщику.
Документы на возврат товара от покупателя поставщику передаются вместе с возвращенным товаром.
Кроме этого покупатель направляет поставщику письмо (претензию) с требованием принять возвращенные товары с указанием причины их возврата.
Если возврат товара поставщику производится по доверенности, то в этом случае при ее оформлении можно воспользоваться формой № М-2 (п. 2.1.4 Методических рекомендаций, утв. Письмом Комитета РФ по торговле от 10.07.1996 N 1-794/32-5).
При этом покупателю выставлять счет-фактуру на возврат товаров не нужно.
- Любой покупатель имеет право вернуть товар, даже если он надлежащего качества, но с определёнными ограничениями.
- Суд обычно встаёт на сторону потребителя, поэтому лучше сделать возврат, чтобы не попасть на штрафы и иски.
- Чек для обмена и возврата не требуется. Доказать покупку могут этикетка или свидетели.
- Товары надлежащего качества можно вернуть как в день покупки, так и через несколько дней после неё.
- Любое действие с возвращаемым товаром должно быть документально оформлено: акт приёма-передачи в случае экспертизы, заявление покупателя на возврат, ТОРГ-13 и шаблоны других документов должны быть под рукой.
- Деньги выплачиваются тем же способом, которым они были получены. Если оплата изначально осуществлена наличными, то и возврат производится наличными, если картой, то на карту.
- Сроки возврата товаров могут различаться в зависимости от способа покупки: в интернет-магазинах срок может быть больше, а перечень возвратных товаров — иным.
- Если разбирательство с некачественным товаром дойдёт до суда, последний при малейшем основании в пользу потребителя занимает позицию последнего.
Оплата задолженности покупателя наличными денежными средствами в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2
В результате проведенных операций, а именно – возврата товара и предоставления в качестве компенсации другого, более дорогого, товара у нас сформировалась задолженность клиента перед нами, и теперь необходимо отразить факт оплаты данной задолженности.
Предположим, что клиент согласился оплатить данную задолженность наличными. Для этого мы переходим в раздел «Казначейство», в «приходные кассовые ордера», и в журнале приходных кассовых ордеров перейдем на вкладку «к поступлению».
Выберем здесь основание платежа – документы расчетов. В списке распоряжений «к поступлению» мы видим нашу заявку на возврат от клиента.
Сумма задолженности, которую клиент должен внести в кассу, соответствует разнице между стоимостью возвращенного товара и того товара, который мы предоставили ему в качестве компенсации. Выделив данную заявку и воспользовавшись командой «оформить к поступлению», мы создаем приходный расходный ордер.
Программа 1С Управление торговлей уже заполнила всю необходимую учетную информацию, а именно – касса, плательщик.
На вкладке «расшифровка платежа» указаны все документы-основания, покупатель, заполнена статья движения денежных средств. Единственно, что на вкладке Печать – мы можем уточнить данные для печати приходного расходного ордера, и такой документ уже можно провести и закрыть.
Таким образом, у нас завершились практически все операции. Единственное, что нам осталось, это – найти нашу заявку на возврат и убедиться, что текущее состояние у нее выполнено. В противном случае можно было установить это состояние вручную.
Таким образом, в программе 1С Управление торговлей версия 11.2 осуществляется операция возврата товара от наших покупателей.
Как оформить возврат товара от клиента в 1С:Управление торговлей
Правила инициализации возвращения партии от поставщика в 2020 году изменились частично из-за изменения ставки НДС. Большая часть бухгалтерских операций при этом возлагается на продавца, он составляет накладные, предоставляет их копии. Это своего рода защита прав получателя поставки. Аналогичным образом выполняется возвращение и качественного изделия (надлежащего качества), если поставщик готов принять его обратно.
На практике не редко возникает ситуация, когда покупатель по той или иной причине возвращает товар поставщику (в данном случае имеется в виду взаимоотношения между юридическими лицами).
Как происходит оформление возврата товара от покупателя в бухучете поставщика? Как покупатель в своей бухгалтерии оформляет возврат товара поставщику? Бухгалтерские проводки, отражающие учет обеих сторон сделки рассмотрим в настоящей статье.
Итак, получив товар, покупатель проверяет его фактическое наличие, сравнивает с приложенными документами, проверяет целостность упаковки, правильность оформления документов и их наличие. Если его что-то не устраивает, то он может вернуть поставку продавцу.
Основание для возврата товара юридическим лицом:
- отсутствуют необходимые документы;
- неправильно заполнены приложенные документы;
- ассортимент и его количество по документам не соответствует действительности;
- нарушена упаковка, отсутствует тара;
- товар ненадлежащего качества.
Возврат товара между юридическими лицами должен быть надлежащим образом документально оформлен, в бухучете обеих сторон должны быть выполнены необходимые проводки.
Если покупатель при получении товара выявляет какие-то нарушения и несоответствия, то он должен составить акт о расхождении, для чего можно воспользоваться типовой формой ТОРГ-2. Составлять акт лучше в присутствии водителя-экспедитора.
К составленному акту о расхождении по количеству и качеству нужно приложить претензию, в которой изложить выявленные нарушения. Унифицированной формы претензия не имеет, составляется организацией самостоятельно.
Возврат товаров от покупателя в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3)
1.0.4.5 (от 07.01.2021г)
* В документ «Заявление о ввозе» и «ГТД по импорту» добавлены поля «Курс доллара» и «Вес товара» для заполнения регистров по сдаче статистической отчетности «1ТС».
* Добавлена обработка по заполнению кодов ТН ВЭД в справочнике Номенклатура.
1.0.4.2 (от 07.07.2020г)
* В регистре сведений «ШтрихКод» добавлена возможность генерировать новый штрих-код.
* В справочнике «Драйверы оборудования» при подключении 1С Фискального регистратора (Эмулятор) в поле «Снят с поддержки» необходимо перевести в «НЕТ». Затем необходимо зарегистрировать командой «regsvr32» библиотеку «FPEmulator1C.dll». Для использование эмулятора ФР документе «Чек» добавлена кнопка «Открыть смену».
1.0.4.1 (от 01.07.2020г)
* В справочнике «Договор контрагента» добавлена возможность отметить при виде договора «С покупателем» что это договор с ежемесячным выставлением счета на оплату (пока только для услуг). Обязательно для корректного заполнения указать:
— Вид договора — «С покупателем»
— Галочка «Ежемесячно»
— Заполнить табличную часть «Услуги»
* В разделе «ПРОДАЖА» добавлена обработка «Создание документа услуг». Предназначена для автоматического выставления документа «Счета на оплату» и документа «Реализации ТМЗ и услуг» с видом операции «Услуги (акт)». Заполняется при корректном заполнении справочника «Договор контрагента»
1.0.3.6 (от 22.06.2020г)
* Привел в соответствие с конфигурацией Бухгалтерия для Казахстана до версии 3.0.35.3 в котором изменились представления форм объектов. Добавил кнопку создания Номенклатуры учета непосредственно из закладки «СОПОСТАВЛЕНИЕ НОМЕНКЛАТУРЫ».
В модуле «Виртуальный склад» предусмотрен процесс списания товаров на нужды производства. Для этого необходимо создать Форму Списание
.
- Для создания Формы Списание
нажмите кнопку
Создать форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип — Списание
. - После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.
Приход готовой продукции, выпущенной из производства, в модуле «Виртуальный склад» оформляется в Форме Производство
.
- Для создания Формы Производство
нажмите кнопку
Создать Форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип формы — Производство
.
Для перемещения товара с одного склада на другой в рамках одного юридического лица необходимо создать Форму Внутреннее перемещение
.
- Для создания Формы Внутреннее перемещение
нажмите кнопку
Создать Форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип формы — Внутреннее перемещение
. - После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.
Выполняя все приведенные требования в будущем можно избежать огромного количества ошибок и существенно ускорить работу своего склада, а так же уменьшить количество персонала.
Так что автоматизация склада – это наилучший вариант для предприимчивого бизнесмена.
Оприходование товаров занимает в автоматизации склада главную роль. В итоге получается настоящий отчет о каждом прибывшем товаре, а так же отбывшем.
Можно легко отследить, что где и когда находилось, откуда пришло и куда отбыло, что очень удобно в непредвиденных ситуациях, когда обнаруживается недостача или наоборот перебор определенных товаров в каком-то месте склада.
Дополнительный ЭСФ может быть выписан для возврата товара Поставщику и для передачи дополнительного количества товара Получателя.
Как сделать возврат товара от покупателя в 1С 8.3
Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
- является ли покупатель плательщиком НДС;
- поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
- осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением возврата от покупателя в 1С и нормативными актами можно в таблице.
30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:
- Диван «ChairmanПарм» — 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:
- Диван «Chairman Парм» — 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.
27 июня Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Гранд Отель»:
- Кровать «Garda 2R» белый — 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм— 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
04 июля часть партии товаров, принятых на учет, была возвращена:
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм — 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.
- На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3
- Возврат не принятой на учет партии товаров от покупателя — плательщика НДС
- Возврат товаров в 1С
- Принятие НДС к вычету
- Частичный возврат не принятого на учет товара от покупателя — плательщика НДС
- Возврат товаров в 1С
- Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
- Принятие НДС к вычету
- Возврат принятого на учет товара от покупателя — плательщика НДС
- Возврат товаров в 1С
- Регистрация СФ на возврат от покупателя
- Возврат всей партии товаров от покупателя — неплательщика НДС
- Возврат товаров в 1С
- Принятие НДС к вычету
- Частичный возврат товара от покупателя — неплательщика НДС
- Возврат товаров в 1С
- Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
- Принятие НДС к вычету
- Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия
Независимо от причины возврата товара поставщику (например, возврат некачественного товара или же возврат нереализованного товара поставщику), Закон о бухучете обязывает покупателя при этом составлять первичные учетные документы на возврат товара поставщику (п. 1 ст. 9 Закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
Счета возврата тмз поставщику и списания разницы в себестоимости в 1с 8.2
При получении товара заказчик обнаружил неисправность одной единицы товара, стоимостью 4000,00 грн, и вернул ее обратно поставщику. Согласно статье 436 Гражданского кодекса покупатель обязан известить продавца о намерениях и причинах связанных с возвратом товара, а также товарах, которые подлежат возврату. Правилами делового этикета на предусмотрено оформление документа «Претензия на возврат или обмен товара». Форма претензии не имеет утверждённой формы, в этой связи составляется в свободной форме.
Более подробно про составление акта взаимозачета вы можете прочитать в статье: «Акт зачета взаимных требований (образец 2018)«.
В подобных ситуациях суммы корректировки списываются на доходы-расходы текущего периода. Проводки по возврату товара в прошлом периоде Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ 91.02 62 Возврат прошлогоднего товара списан на прочие расходы 106200 Бухгалтерская справка 41 91.01 Восстановление себестоимости возвращенного товара 50 000 Бухгалтерская справка, М-4 68(НДС) 91.01 Принятие к вычету ранее восстановленного НДС 16 200 Книга покупок 62 76 Отражена задолженность перед покупателем за возвращенный товар 106200 76 51 Возврат покупателю оплаты 106200 Платежное поручение исх.
Возврат ТМЗ поставщику. Закладка счета учета расчетов, какие ставить проводки счет учета расчетов, счет учета возвратов? Как закрывать сальдо по счету 2181? Каким документом?
При проведении документов отгрузки будут сформированы движения по счетам бухгалтерского и налогового учета, в том числе и по списанию себестоимости данных запасов. При поступлении «запоздавшего» счета-фактуры от поставщика, необходимо на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» создать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота». При этом дата этого документа должна соответствовать фактической дате документов поставщика.
Согласно общим положениям ГК РФ о купле-продаже, у покупателя возникает право на отказ от выполнения условий договора купли-продажи и, соответственно, возврат товара при нарушении условий договора о количестве (ст. 466 ГК РФ), ассортименте (ст. 468 ГК РФ), качестве (ст. 475 ГК РФ), комплектности (ст. 480 ГК РФ) товара, а также о таре и упаковке (ст. 482 ГК РФ).
В связи с тем, что возврат товара производится покупателем, правилами делового оборота принято оформление покупателям документа возврат поставщику.
Возврат товаров от покупателя в 1С: Бухгалтерии
Отличия возврата от обратного выкупа важны и для отражения операции в бухучете.
Возвращая товар, который был принят на учет, покупатель сделает следующие проводки:
- Дт 76 (не 62!) Кт 41 — на стоимость возврата;
- Дт 76 Кт 68 — на сумму НДС по корректировочному счету-фактуре.
Продавец должен сторнировать у себя:
- выручку: Дт 62 Кт 90;
- себестоимость: Дт 90 Кт 41;
- НДС: Дт 90 Кт 68.
Покупатель отражает реализацию товаров:
- Дт 62 Кт 90 — на сумму выкупа с НДС;
- Дт 90 Кт 41 — на стоимость возвращаемых товаров;
- Дт 90 Кт 68 — на сумму НДС.
Продавец, соответственно, приходует эти товары у себя в учете:
- Дт 41 Кт 60 — на стоимость возврата (выкупа);
- Дт 19 Кт 60 — на сумму НДС;
- Дт 68 Кт 19 — НДС к вычету.
21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.
22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.
23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.
Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляют документ Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.
Рекомендуем верно составить документацию. Чтобы понять, какие бумаги готовить и отправлять подрядчику, следует выяснить, передались ли права собственности на объект к приобретающей стороне. Если еще не перешли, то все будет максимально просто.
Существует всего 3 возможных сценария:
- выявили одновременно с принятием – не нужно принимать такую продукцию;
- определили несоответствие не сразу;
- по договоренности подрядчик регулярно забирает сомнительный груз и тот, что не успели распродать в сроках реализации.
Как оформить возврат товара от покупателя?
Итак, Гражданский кодекс Российской федерации, а также условия договоров предполагают возврат товаров от покупателя в адрес поставщика по различным основаниям. К наиболее распространенным ситуациям относятся следующие:
— несоответствие товаров по комплектности, качеству, ассортименту, количеству;
— отсутствие или нарушение требований упаковки или тары;
— нарушение поставщиком сроков поставки или иных существенных для исполнения договора условий.
Какова бы ни была причина возврата товаров, Закон о бухгалтерском учете требует составления особых первичных документов для оформления такой операции (п. 1 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Речь идет о возвратной накладной, которая может быть составлена как в произвольной форме – акт на возврат товаров поставщику, с указанием причин возврата товаров, так и в форме унифицированного документа по форме № ТОРГ-12 с отметкой «Возврат товаров».
По договоренности сторон урегулирование несоответствий поставки может быть осуществлено путем устных переговоров, с использованием телефона, но очень часто требуется составление претензии. Данный документ оформляется в произвольном порядке с указанием реквизитов сторон, данных договора и отгрузочных документов, информации об оплате, подробным описанием условий поставки по договору и несоответствий фактически поставленного товара указанным условиям. Нелишним будет указание нормативно-правовых документов, регламентирующих требование возврата товара в конкретной ситуации. В любом случае накладная на возврат товара, либо акт на возврат товара поставщику и претензия (если она составлялась) передаются поставщику вместе с возвращаемым товаром.
Рассмотрим различные случаи возврата товаров покупателем и порядок их отражения в 1С.
Несоответствие товара обнаружено при приемке
Если в момент приемки товара обнаружено несоответствие заявленному количеству, качеству, комплектности и прочее, то покупатель или его представитель по доверенности может просто отказаться от приемки спорного товара полностью или частично. Как зафиксировать в документах наличие несоответствий и отказ от приемки части товара?
В некоторых случаях достаточно просто в приходном документе на товар – товарной накладной по форме № ТОРГ-12 или универсальном передаточном документе покупателю внести исправление от руки (вычеркнуть неверное значение и написать верное сверху). Все исправления в документе делаются в присутствии представителя поставщика, исправления заверяются подписью представителей обеих сторон. Гораздо чаще на практике стороны договора предпочитают оформлять факт несоответствий товаров отдельными документами, о которых мы упоминали выше, это накладная на возврат товара, либо акт на возврат товара поставщику.
Важно помнить, что поставщик не только забирает несоответствующий товар обратно, но и должен выписать корректировочный счет-фактуру или универсальный корректировочный документ. Законом предусматривается 5-дневный срок на оформление указанных документов (абз. 3 п. 3 ст. 168 НК РФ).
Итак, давайте рассмотрим ситуацию на примере, где специально опустим информацию об адресах контрагентов.
Выписка исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ
Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру.
Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ.
При создании исправленного ЭСФ, система автоматически заполнит его сведениями исходного (аннулируемого) документа. Пользователю системы остается только исправить те строки, в которых была выявлена ранее допущенная ошибка.
Исправленный ЭСФ выписывается датой исправления, которая всегда равна текущей дате.
Основной ЭСФ выписан 11.01.2015 года.
17.01.2016 года в документе обнаружена ошибка и принято решение выписать исправленный ЭСФ.
В ИС ЭСФ аннулированные счета-фактуры можно просмотреть в разделе Аннулированные, исправленные счета-фактуры – в разделе Исправленные.
Ответы КГД на вопросы по ЭСФ
Бухгалтера и финансисты алматинских компаний, индивидуальные предприниматели и представители налоговых органов вновь встретились на площадке Палаты предпринимателей Алматы для обсуждения наболевших тем. Очередное заседание Клуба бухгалтеров было посвящено вопросу правильного заполнения электронных счетов-фактур (ЭСФ).
Электронные счета-фактуры стали главной темой первого заседания республиканского Клуба бухгалтеров. На связь одновременно вышли представители около тысячи частных компаний из 16 городов страны.
На повестке дня много вопросов от бухгалтеров по ЭСФ. Все они требуют разъяснений. Постоянные гости Клуба бухгалтеров — представители департамента государственных доходов, департамента методологии и департамента статистики дают разъяснения по этим вопросам.