Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сдать отчетность с помощью электронного сервиса ФНС России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.
Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде
Сдача бухгалтерской отчетности в 2022 году на бумажном носителе невозможна, ее примут только в электронном виде. Согласно ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ, бухгалтерская отчетность за 2021 год и последующие отчетные периоды можно подавать в ФНС только в электронном виде.
Сдавать обязательный экземпляр своей отчетности в электронном виде с 2022 года предписано всем юридическим лицам любой системы налогообложения, обязанным вести обычный или сокращенный бухгалтерский учет. Послабление, введенное ранее для малого бизнеса, позволявшее субъектам МСП отчитываться на бумаге, больше не действует.
Не представлять бухотчетность в электронном виде могут только организации, связанные с гостайной, религиозные организации, ЦБ и отчитывающиеся ему финорганизации.
Как настроить ЭЦП для Личного кабинета
Положениями п. 2.2 приказа ФНС России от 26.05.2015 № ММВ-7-6/216@ определено, что ЭЦП предпринимателя настраивается в целях подключения к ЛК в соответствии с Руководством по настройке ПО на портале ЛК для предпринимателя. Можно отметить, что в этих целях отлично подойдет руководство, разработанное не для ИП, а для юрлиц — по приказу ФНС России от 14.01.2014 № ММВ-7-6/8@. Правила, утвержденные данным приказом, в основном объеме могут быть применены и индивидуальными предпринимателями.
Отчетность в электронном виде: что это такое
Большинство хозяйствующих субъектов — ИП и юридических лиц, обязаны предоставлять в ИФНС и другие государственные органы несколько различных отчетов. Практически во всех случаях сдается налоговая отчетность (представленная декларациями или расчетами), при наличии работников — отчетность по страховым взносам и пенсиям, в предусмотренных законом случаях — статистическая отчетность. Хозяйствующий субъект в статусе юридического лица — АО или ООО, обязательно сдает бухгалтерскую отчетность.
Отметим, что в ряде случаев отчетность в государственные органы сдают не только предприятия, но и обычные физические лица. Чуть позже мы рассмотрим специфику их взаимодействия с ведомствами подробнее. Пока же — продолжим исследование электронного обмена ведомств с хозяйствующими субъектами.
Традиционно отчетность предприятия в государственные органы направляется на бумажных носителях по установленным формам. Но все более распространено использование таких форм в электронном виде — и последующая их передача в принимающий орган через интернет. При этом, электронная форма отчетности всегда заверяется с помощью квалифицированной электронной подписи хозяйствующего субъекта (оформленной на директора или на ИП как владельца бизнеса).
Электронная отчетность в государственные органы уже перестала быть альтернативой бумажной — она становится нормой (в то время как бумажная начинает рассматриваться как альтернатива ЭДО, причем, в ограниченном спектре сценариев). Практически любая современная отчетность может быть сдана в электронном виде. Чтобы начать осуществлять ее предоставление на практике, предприятию нужно обзавестись необходимым перечнем ЭЦП, установить программные средства для информационного обмена с государственными ведомствами (или получить доступ к таким средствами), принять ряд организационных мер в области кадровой политики.
В некоторых случаях сдавать отчетность в государственной форме обязаны и физические лица, не зарегистрированные как ИП и не представляющие хозяйственное общество. Чаще всего это отчетность по 3-НДФЛ. Сдать ее в электронном виде можно через Личный Кабинет на сайте ФНС.
Каким образом можно сдать отчетность в ФНС
Есть четыре основных способа сдачи отчетности в ФНС:
- по почте. В Налоговую отправляется бумажный отчёт именно таким способом. Стоит сделать опись вложения, сохранив чек об отправке (письмо может долго доставляться и даже потеряться);
- при личном визите. Так возможно сэкономить время и сразу дождаться проверки на возможные ошибки от специалистов ИФНС;
- через портал ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Потребуются: электронная подпись и криптопровайдер. Программное обеспечение придется настраивать самостоятельно;
- подключившись к сервису для сдачи отчетности через Оператора электронного документооборота, Вы становитесь обладателем электронной подписи и программного обеспечения. С настройками помогает специалист. Вам лишь останется готовить отчеты, отправлять их и отслеживать принятие/непринятие.
Кто и как сдает налоговую отчетность
Исключительно в электронном виде (например, при помощи онлайн-сервисов) ее обязаны сдавать ИП и фирмы, что платят НДС.
Также перед Налоговой через Интернет отчитываются организации, что признаны крупнейшими налогоплательщиками (в штате более 100 работников).
Для вновь созданных и реорганизованных фирм также действует ограничение по числу персонала. Другие компании могут выбирать и бумажный вариант отчетности, при желании.
При этом важно подчеркнуть, что налогоплательщики, сдающие бухотчетность, уже начиная с годовых отчетов за 2020 год, обязаны это делать исключительно в электронной форме. Ранее действовавшие исключения для субъектов малого предпринимательства были отменены.
Важно отметить: данное изменение распространяется именно на бухгалтерскую отчетность, экземпляр которой идет в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности.
Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет
Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:
- Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
- Приобрести квалифицированную ЭЦП — Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
- Купить специальное программное обеспечение — В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.
Список доступных деклараций
- Упрощенная система налогообложения (доходы)
- Упрощенная система налогообложения (доходы — расходы)
- Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1)
- Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-2)
- Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-3)
- Уведомление об изменении объекта налогообложения (форма № 26.2-6)
- Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения (форма № 26.2-8)
- Налоговая декларация по водному налогу;
- Налоговая декларация по налогу на имущество организаций 2019;
- Налоговая декларация по земельному налогу за 2018-2020 годы;
- Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 2016 – 2020 годы;
- Налоговая декларация по транспортному налогу за 2019 год;
- 6-НДФЛ за 2017 – 2020 годы;
Плюс этого варианта – письма и отчеты ИОН не тарифицируются. Также регулярно проводятся акции, в рамках которых можно бесплатно протестировать сервис.
Выбрав «Контур», лучше отдать предпочтение не веб-приложению, а программе, которая устанавливается на компьютер пользователя. В отличие от программы, приложение не позволяет добавлять файлы большого объема, работать с документами нескольких фирм, вести архив.
Пользователи отмечают неудобный интерфейс и сложность в использовании: в частности, загружать отчеты в ПФР приходится по одному файлу, что замедляет и усложняет процесс отправки. Один из самых серьезных недостатков сервиса – невозможность «вытащить» отчет, если утерян ключ ЭЦП. Кроме того, доступ к уже отправленным документам автоматически пропадает, если пользователь отказывается от услуг сервиса. В случае с другими программами это, как правило, не происходит. Чтобы избежать такой проблемы, не рекомендуется пользоваться веб-приложением. Программа «Контур» позволяет сохранять документы на компьютере пользователя – нужно хранить каждый из них, чтобы не потерять доступ в случае отказа от сервиса.
Новый порядок работы с отчётностью
Большинство изменений в работе с отчётностью связаны с реформой в порядке страхования. Вместо отдельных фондов ПФР и ФСС теперь будет один Социальный Фонд России. Он будет регулировать начисление пенсии и выплаты пособий с 1 января.
Единым станет и порядок уплаты налогов, взносов, сборов и прочих обязательных платежей. Предпринимателям и компаниям заведут Единые счета, с которых и будут погашаться все обязательства. Принцип простой:
- налогоплательщик переводит средства на счёт;
- в назначенный день (28 числа каждого месяца) инспекторы ФНС списывают средства со счёта и направляют их на погашение текущих платежей.
Изменения в декларации по НДС
Корректировки коснулись и декларации НДС. Редактура действующей формы связана с изменениями в налоговом законодательстве.
С июля нынешнего года перечень направлений, доходы по которым облагаются НДС 0% или вообще освобождены от налога, расширили. Туда вошёл гостиничный бизнес, сдача в аренду туристических объектов, введённых в эксплуатацию с июля 2022 года и некоторые другие.
Что изменили в форме отчётности:
- Обновили третий раздел формы, в том числе, изменили формулировки для отдельных строк.
- Заменили штрихкоды на листах.
- В четвертый и седьмой разделы добавили новые коды для отражения операций, которые облагаются НДС по нулевой ставке или освобождены от налога.
Новая форма отчетности — ЕФС-1
Форм 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ больше не будет. Вместо них со следующего года вводится новый отчёт ЕФС-1.
Подавать документ нужно в новый Социальный фонд РФ. Форма сдается каждый месяц до 25 числа, но условия подачи зависят от кадровых событий. Например:
- сведения о трудовом стаже передают один раз по итогам года;
- данные о взносах на травматизм и дополнительных начислениях на ОПС — до 25 числа следующего месяца;
- информацию о приёме на работу или увольнении нужно передать до следующего рабочего дня включительно.
Сдать отчетность ип через госуслуги
Сервис предназначен для организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде.
Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде с применением квалифицированной электронной подписи создана единая точка приема. Налогоплательщик может сдать свой отчет, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети «Интернет».
Для предоставления отчета в электронном виде налогоплательщик должен:
- установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
- установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
- подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет);
- передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.
Датой и временем приема отчета считаются соответственно дата и время (по серверу приема отчетности) поступления зашифрованного файла в МИ ФНС России по ЦОД. Квитанции о приеме отчета формируется в случае успешной проверки ЭП и форматно-логического контроля. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.
Пользоваться электронной отчетностью обязаны многие современные ИП — как при подаче деклараций и иных документов в ФНС, так и при взаимодействии с внебюджетными фондами. Для этого самому ИП или через доверенное лицо необходимо оформить ЭЦП у специализированного оператора. Также нужно выбрать оптимальную программу для подписания и отправки отчетности — инсталлируемую на ПК либо облачную.
Подробнее об использовании электронных подписей — важнейшего программного элемента инфраструктуры электронной отчетности — читайте в статьях:
- «Усиленная квалифицированная электронная подпись — что это такое?»;
- «Когда обязательна квалифицированная электронная подпись?».