Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли смысл открывать ИИС перед декретным отпуском?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Кто претендует на налоговый вычет по ИИС тип А
Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Чтобы не потерять право на налоговые льготы, необходимо, чтобы срок владения ИИС не прерывался. То есть инвестору нельзя выводить средства со счета в течение всего этого периода, а только пополнять его. Несмотря на ограничение по сроку владения, налоговый вычет по ИИС тип А можно оформлять каждый год – то есть можно подать заявление на первый вычет уже на второй год владения ИИС. Но нужно помнить, что при досрочном расторжении счета, все ранее полученные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет государства с учетом пеней.
Чтобы претендовать на налоговый вычет по ИИС тип А, должны выполнятся следующие условия:
-
Само собой, у Вас должен быть открыт ИИС.
-
В течение предыдущего 2021 года на ИИС должны быть заведены средства.
-
Вы получаете официальную зарплату, из которой в 2021году Ваш работодатель перечислял в бюджет НДФЛ.
Налоговый вычет за лечение в декрете
Молодые мамы, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, интересуются «можно ли получить налоговый вычет за лечение в декрете». Ответ на этот вопрос зависит от нескольких факторов, о которых расскажем далее в статье.
Получение налогового вычета на лечение (медикаменты, ДМС) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик при оплате медицинских услуг имеет право получить вычет за свое лечение, а также за медуслуги, оказанные его родственникам и членам семьи:
Также законом предусмотрена возможность оформления социального вычета за обучение, страхование жизни.
Социальный налоговый вычет на лечение — это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ. Пособия, получаемые молодой мамой (в том числе пособие по уходу за ребенком, пособие при рождении ребенка, пособие при беременности и родам) не облагаются подоходным налогом. Означает ли это, что женщине, находящейся в декретном отпуске, не удастся вернуть 13 % за лечение?
Можно ли получить налоговый вычет за лечение в декрете?
На возможность оформить возврат налога за лечение в декрете влияет время оплаты медицинских услуг. Так, если лечение было оплачено в тот период (год), когда женщина работала (даже и не весь год), то в пределах срока давности вычета она сможет получить налоговый вычет за лечение, находясь в декретном отпуске. Если женщина не работала весь год и оплатила лечение в этом году, то вернуть 13 процентов не удастся.
Женщина работала в 2019 году, отработав часть 2020 года, она ушла в декрет. В 2021 году заработной платы она не получала. Лечение (обычное и дорогостоящее) было оплачено в 2019, 2020, 2021 годах. Женщина имеет возможность оформить возврат подоходного налога за лечение, оплаченного в 2019, 2020 году. Вычет за медицинские услуги, оплаченные в 2021 году, самостоятельно получить она не сможет.
Отметим, что социальный налоговый вычет за лечение предоставляется по доходам того года, в котором было оплачено это лечение, — перенести вычет на другой год (в отличие от некоторых имущественных вычетов) не удастся.
Налоговый вычет на лечение в декретном отпуске, если есть другой доход
Если у молодой мамы в том году, в котором она оплачивала лечение и не получала заработную плату, был другой доход, облагаемый по ставке 13 % (например, от сдачи в аренду квартиры), то она сможет получить вычет за лечение, находясь в отпуске по уходу за ребенком.
Налоговый вычет на лечение в декрете – если работает супруг
Следует знать, что налоговый вычет на лечение (если в декрете находится жена), может оформить работающий муж. Так, супруг может вернуть налог за лечение своей супруги в декретном отпуске, а также за медицинские услуги, оказанные ребенку.
Может ли пригодится ИИС в декрете
Декрет длится минимум 1,5 года, причем в некоторых случаях женщины получают пособие до 3 лет. Также не исключено, что за это время удастся родить второго ребенка и получить еще один отпуск. Многие матери начинают искать дополнительный источник дохода, рассматривая в первую очередь работу на дому. Однако зачастую она не приносит ощутимых денег, отнимает время и силы. К тому же не исключается риск столкнуться с мошенниками.
Поэтому женщинам в декрете выгодно открыть ИИС. Это гарантированный способ получить дополнительный заработок и навыки. Например, работница берет отпуск в связи с рождением ребенка и открывает счет. Затем возвращается на работу спустя 1,5 года. В таком случае она:
- Получает доход от инвестирования или от передачи денег в доверительное управление (в таком случае делать вообще ничего не нужно).
- Спустя еще 1,5 года (в сумме 3 года с момента открытия вклада) получает право на вычет. Причем если накопится достаточно большой доход, лучше воспользоваться вычетом по типу B (т.е. освободить прибыль от НДФЛ 13%).
- Если же сумма будет небольшой, можно получить вычет типа А (за счет НДФЛ, удержанного с зарплаты). Причем получить компенсацию за счет декретных не получится, потому что с них не удерживается подоходный налог. Однако после возвращения на работу снова будет начисляться зарплата, благодаря которой можно получить и вычет.
- Период декрета (1-1,5 года) – это достаточно большой временной промежуток, за который вполне реально освоить навыки инвестирования в ценные бумаги. Вполне может быть, что впоследствии этот шаг станет важным этапом самообразования и получения стабильного дополнительного дохода.
Особенности заявления вычета при использовании разных способов
В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.
| Способ получения вычета | В ИФНС при личном обращении | В ИФНС путем обращения через сайт госуслуги | У работодателя (налогового агента) |
| Подача декларации 3-НДФЛ | Требуется, на бумажном носителе | Требуется, в электронном виде | На требуется |
| Заявление | Требуется, включают в состав пакета документов | Требуется, формируется после прохождения проверки | Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю |
| Камеральная проверка | Проводится, срок ограничивается 3 месяцами | Проводится, срок ограничивается 3 месяцами | Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца |
| Срок получения вычета | Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления | Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде | Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов |
Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.
Размеры налоговых вычетов
Размер налогового вычета зависит от того, какую сумму с трат вы перечислили в налоговый фонд. Налогоплательщику вернут 13% от затрат, но не больше, чем он отчислял НДФЛ за тот период, а также учитывая установленные лимиты. Так, льгота за покупку жилья не может превысить 260 000 рублей – это 13% от 2 млн. (недвижимость может стоить и больше, но выплаты пойдут только за эту сумму).
Для всех категорий социальных вычетов (лечение, обучение, благотворительность, пенсия) установлен общий лимит в 120 000 рублей за год. За обучение ребенка – 50 000 рублей на одного. За продажу недвижимости автоматически предоставляют вычет размером 1 млн. рублей, который не выплачивают, а снижают на него сумму дохода для исчисления НДФЛ. Стандартные вычеты на детей зависят от того, каким по счету является ребенок в семье. Но и получать их может только тот родитель, который отчисляет налоги с доходов. То есть в любом случае женщина в декрете может претендовать на налоговые вычеты только тогда, когда имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.
Предельная сумма вычета по ИИС
Налоговый вычет получать можно ежегодно. Но он ограничен максимальной суммой, которую разрешено положить на ИИС, а именно 400,0 тыс. руб. Учитывая налоговую ставку в 13%, возможная сумма вычета – не более 52,0 тыс. руб., о чем было сказано выше.
Пример №2. Техник завода Мельник О. П. открыл в 2015 году ИИС, заключив договор на его ведение с брокерской компанией. В течение года он внес 300,0 тыс. руб. Его месячный заработок за этот период составил 80,0 тыс. руб.
- Работодатель удерживал из него НДФЛ:
80 · 0,13 = 10,4 тыс. руб. ежемесячно
- В начале 2016 года Мельник О.П. обратился в налоговую инспекцию за вычетом. Налог составил 39 тыс. руб.:
300 · 0,13 = 39,0
- Техник положил на ИИС еще 150,0 тыс. руб. (в 2016). Его заработок за этот период остался неизменным. За 2016 год он получил налог к возврату 19,5 тыс. руб.:
Топ 5 вопросов, которые задаются часто
Вопрос №1. Что представляет собой инвестиционный счет?
Он представляет собой счет для внутреннего пользования. Его предназначение – обособленный учет денег, двусторонних обязательств, ценных бумаг.
Вопрос №2. Чем отличатся ИИС от брокерского?
По инвестиционному счету предусмотрен налоговый вычет (два типа).
Вопрос №3. Есть ли разница между управляющей компанией и услугами брокера?
Разница заключается в том, по какой процедуре принимается решение об инвестировании средств клиента. В управляющей компании все решают профессионалы. За свои услуги они берут комиссионные. Обратившись к брокеру, сам инвестор-клиент решает, куда именно направить свои деньги.
Вопрос №4. Доверив ИИС управляющей компании, можно ли каким-то образом проконтролировать ее работу?
Клиенты вправе требовать отчеты по управлению своими активами на ИИС.
Вопрос №5. Существует ли возможность пополнять ИИС и выводить какую-то часть средств со счета?
Пополнение возможно, но максимум 400,0 тыс. руб. за один год. Возможность вывода средств нужно зафиксировать в инвестиционном договоре.
Механизм создания и работы ИИС призван изменить подход населения к выбору объектов сбережения собственных средств. Оно получает стимул заинтересоваться фондовым рынком, что должно поспособствовать подъему спроса на ценные бумаги, его оживлению и росту.
В какой компании лучше держать инвестсчет?
Компанию инвестор выбирает самостоятельно. Московская биржа ежемесячно публикует данные по ИИС. В настоящий момент доля брокерских счетов среди ИИС составляет 89%, счетов доверительного управления — 11%. По итогам девяти месяцев 2020 года наибольшее количество инвестсчетов открыто:
среди банков — клиентами Сбербанка (1,5 млн счетов), Тинькофф Банка (468,6 тыс. счетов) и Банка ВТБ (452,8 тыс. счетов);
среди брокерских компаний – клиентами БКС (142,1 тыс. счетов), «Открытие Брокер» (более 98 тыс. счетов), ФИНАМ (69,8 тыс. счетов),
среди управляющих компаний – клиентами УК «Сбербанк Управление Активами» (204,4 тыс. счетов), УК «Альфа-Капитал» (33,8 тыс. счетов) и Группы УК «РЕГИОН» (31,6 тыс. счетов).
Какие ОФЗ купить на ИИС в 2021 году?
Для того, чтобы получить дополнительную доходность (помимо налогового вычета 13%), внесённые на ИИС средства следует выгодно инвестировать. Существует множество подходов, но мы традиционно советуем самый консервативный вариант, в котором риски минимальны. Он представляет собой покупку государственного и муниципального долга России и субъектов РФ.
Наиболее оптимально брать облигации федерального займа (ОФЗ) со сроком погашения, который близок к моменту закрытия вашего инвестиционного счёта. Если смотреть на перспективу 2023 года, то это ОФЗ, которые будут погашены в 2022 или 2023 году.
Почему ещё хорошо покупать на ИИС облигации (ОФЗ, муниципальные, корпоративные) со сроком погашения больше 3 лет? Если у вас ИИС первого типа (налоговый вычет на взнос денежных средств), то владение ценной бумагой более трёх лет позволит вам избежать налога на прибыль в результате продажи или погашения ценной бумаги (на положительную разницу между покупкой и продажей ценной бумаги). Это тоже приятно! 🙂
Ну и не забывайте, что стоимость ценных бумаг будет расти, поскольку Россия в 2021 году находится в фазе снижения ключевых ставок. А когда такое происходит, цена на облигации начинает расти. А вы, купив такие облигации, получите не только свой купон, но и приятный рост стоимости таких ценных бумаг. Сможете потом их продать дороже и зафиксировать дополнительный доход.
Что выгоднее: ИИС или вклад в банке?
Часто в банке можно услышать от граждан, что вклад лучше и надежнее. Мало кто задумываются, что ставки по вкладам в 2021 году даже не покрывают инфляцию. По данным Росстата размер инфляции в 2020 составил – 4,91%. Найти процентную ставку выше 4,91% в банке в 2021 году практически нереально. Изучив предложения банков можно заметить, что она находится в диапазоне от 0,5 до 5%.
По ИИС размер прибыли не установлен, но есть гарантированные 13%, которые можно получить. Это уже в 3 раза больше ставок по вкладам. Рассмотрим, чем еще отличается ИИС от банковского вклада.
Отличия вклада от ИИС:
| Условия | ИИС | Вклад |
| Доходность | 13% + инвестиционный доход | Не более 5%. |
| Пополнение | В год не более 1 000 000 р. | Без ограничений. |
| Частичное снятие | Нет | Есть по некоторым вкладам |
| Страхование | Нет | Есть |
| Срок | Не менее 3 лет, для получения вычета | По выбору, от нескольких месяцев |
| Количество счетов | Только один | Сколько угодно |
| Досрочное закрытие | Предусмотрено, с финансовыми потерями | Можно выбрать вклад, где проценты начисляются ежемесячно, и закрыть без потерь |
| Валюта по договору | Рубли | Рубли и валюта |
Получается, главные выгоды ИИС – это гарантированный возврат налога (13%) и дополнительная прибыль от инвестирования. В практике были случаи, когда граждане получали до 100% годовых.
Кому не нужно открывать ИИС
Каждый должен понимать, что такое ИИС и как он работает. Только после этого заключать договор. Однако есть исключения и опытные специалисты некоторым клиентам не рекомендуют открывать инвестиционный счет.
Кому не нужно открывать счет:
- Тем, кто уже открыл его в другом банке. По закону у человека может быть только один счет. Даже если клиент откроет второй счет в другом банке, получить 13% и прибыль он не сможет.
- Кто боится не получить прибыль. Надо быть готовым к тому, что инвестиционной прибыли может хватить только на шоколадку.
- Кому в ближайшие три года нужны будут вложенные деньги для приобретения имущества или товаров.