Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть компанию в Казахстане для работы с Западом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.
Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП
Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:
- легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
- самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
- расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
- приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.
Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей
После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.
За нарушение правил использования налогового режима может быть:
- вынесено предупреждение;
- наложен штраф в 15 МРП.
За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:
- предупреждение;
- штрафные санкции в размере 30 МРП.
За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:
- предупреждение;
- начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.
Согласно статье 30 Предпринимательского кодекса индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан РК, кандасов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.
Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство.
В соответствии со статьей 35 Предпринимательского кодекса государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве ИП в органе госдоходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве ИП.
Обязательной государственной регистрации в качестве ИП подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий:
– используют труд наемных работников на постоянной основе;
– имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством РК, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы (МРЗП), установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года (510 000 тенге в 2021 году).
Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве ИП при получении следующих доходов, установленных Налоговым кодексом:
– подлежащих налогообложению у источника выплаты;
– имущественного дохода;
– из источников за пределами РК;
– домашних работников в соответствии с трудовым законодательством РК, получающих доходы от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
– граждан РК по трудовым договорам (контрактам) и (или) договорам гражданско-правового характера (ГПХ), заключенным с дипломатическими и приравненными к ним представительствами иностранного государства, консульскими учреждениями иностранного государства, аккредитованными в РК, не являющимися налоговыми агентами;
– граждан РК по трудовым договорам (контрактам) и (или) договорам ГПХ, заключенным с международными и государственными организациями, зарубежными и казахстанскими неправительственными общественными организациями и фондами, освобожденными от обязательства по исчислению, удержанию и перечислению ИПН у источника выплаты в соответствии с международными договорами, ратифицированными РК;
– трудовых иммигрантов-резидентов, полученных (подлежащих получению) по трудовым договорам, заключенным в соответствии с трудовым законодательством РК на основании разрешения трудовому иммигранту;
– медиаторов, за исключением профессиональных медиаторов, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
– от личного подсобного хозяйства, учтенного в книге похозяйственного учета в соответствии с законодательством РК, подлежащих налогообложению, по которым не было произведено удержание ИПН у источника выплаты в связи с представлением налоговому агенту недостоверных …
На каких основаниях действуют ИП — что нужно указывать в договорах
Некоторые бизнесмены называют определенный пакет бумаг учредительной документацией. На самом деле это ошибочное название, учредительные документы бывают исключительно у юрлиц. То, что имеется у предпринимателя, правильно называть корпоративными или регистрационными документами. К ним относятся:
Устав индивидуальным предпринимателям не нужен. Для них предусмотрена большая свобода действий в сравнении с ООО и меньшее количество документации, необходимой для работы. Но в этом статусе есть и существенный минус, ведь ИП отвечает собственным имуществом по обязательствам перед контрагентами, включая задолженности.
Такой код состоит из девяти цифр. Первые четыре — это код налогового органа, в котором организация встала на учет. Следующие две означают причину учета (для российских компаний они варьируются от 1 до 50, для зарубежных — от 51 до 99). Затем следуют три цифры, которые показывают, сколько раз юрлицо вставало на учет по данной причине.
Деловые отношения практически всегда связаны с заключением договоров. С такими документами ежедневно имеют дело люди, работающие в самых различных сферах. Как правило, договор начинается с перечисления сторон, которые в нем участвуют. И вот тут у предпринимателя могут возникнуть затруднения. В шапке прописывается, в лице кого действует компания и на каком основании. На основании чего действует ИП, ведь устава у него нет?
Есть ли у ИП учредительные документы
У индивидуальных предпринимателей могут возникнуть вопросы — какие документы для них являются учредительными? В соответствии с действующими законодательными нормами учредительные, или уставные документы предусмотрены только для юридических лиц. ИП — это хозяйствующий субъект, действующий самостоятельно, на свой страх и риск, поэтому ему уставные документы не положены.
Однако на практике при заключении договоров необходимо ссылаться на действующие документы, которые дают ИП право осуществлять предпринимательскую деятельность. Это позволяет уменьшить риски неисполнения предпринимателем обязательств перед контрагентом.
Такими документами могут выступать:
- копия действующего паспорта;
- выписка из ЕГРИП или свидетельство о присвоении ОГРНИП;
- свидетельство о постановке индивидуального предпринимателя на налоговый учёт.
У кого нет права выбирать специальный режим?
Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:
- бухгалтерия и аудит;
- продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
- производство подакцизной продукции;
- хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
- использование недр земли;
- предоставление консультационных услуг;
- предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
- предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
- заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
- прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
- проведение негосударственных лотерей.
Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.
Как открыть ИП в Казахстане по упрощенке в 2021 году
Налоги и отчисления за работников:
- обязательные пенсионные взносы;
- индивидуальный подоходный налог;
- социальные отчисления;
- отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование.
ИП, применяющие СНР на основе Упрощенной декларации, не исчисляют и не уплачивают социальный налог за своих работников. Социальный налог рассчитывается по результатам предпринимательской деятельности.
Расчет и уплата ОПВ, СО, ОСМС и ИПН за работников с 2018 года производится в общем порядке, а это значит ежемесячно.
Полезно
- PRO1C. Упрощенная декларация (форма 910.00)
- Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00
- Упрощенная декларация: основные отличия при заполнении формы 910.00 юридическими лицами (ТОО) и индивидуальными предпринимателями (ИП).
Социальные платежи и ИПН за работников:
- исчисляются ежемесячно;
- уплачиваются в срок до 25 числа следующего месяца ежемесячно;
- отражаются в Упрощенной Декларации (ФНО 910.00) – 1 раз в пол года.
|
удерживаются из заработной платы работников |
уплачиваются за счет средств ИП |
|||
|
ОПВ |
ВОСМС |
ИПН |
СО |
ОСМС |
|
10 % |
2 % |
10 % |
3,5 % |
2 % |
|
расчет и уплата ежемесячно |
||||
|
ФНО 910.00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за полугодие |
В полугодовой декларации 910.00 предусмотрены строки для указания начисленных взносов, отчислений и налогов за работников в соответствии с месяцем начисления.
Открытие ИП в Казахстане. Этапы, способы, пошаговая инструкция
Принципиальное отличие в том, от чьего лица ведется деятельность. ИП — это физическое лицо, а ТОО — юридическое лицо, то есть самостоятельный игрок в бизнесе, в составе учредителей которого одно или несколько физлиц или организаций.
Эти формы имеют различия как с административной точки зрения, так и с точки зрения налогообложения и дальнейшей перспективы развития.
Дать точный ответ на вопрос «что лучше?» невозможно. Но можно поставить перед собой вопросы, ответы на которые помогут выбрать наиболее подходящую форму. Например, будет ли бизнес вестись единолично или с партнерами, какой вид деятельности и не попадает ли он под ограничения на применение спецрежима, сколько сотрудников будет в организации в будущем, какие планы по масштабированию бизнеса.
Открыть ИП или ТОО можно самостоятельно или же с помощью профессионалов (юристов), которых можно найти через приложение Zan.Bar.
Первый этап при создании собственного бизнеса — открытие ТОО. При регистрации ТОО в Казахстане необходимо регулироваться несколькими нормативными актами:
- Законом №220-1 от 22.04.1998 г. «О товариществах…»;
- Законом №2198 от 17.04.1995 г. «О государственной регистрации юридических лиц…»;
- Гражданским кодексом;
- законом №2337 от 19.06.1995 г. «О правовом положении иностранцев» (в случае открытия ТОО иностранцами);
- Законом №477-IV от 22.07.2011 г. «О миграции населения» (в случае ведения трудовой деятельности бизнес-иммигрантами).
Зарегистрировать ТОО может как один участник, так и группа лиц.
Перед регистрацией необходимо определить:
- Название: не дублируется ли оно с уже существующими ТОО;
- Юридический адрес;
- Вид деятельности и подобрать для него правильный ОКЭД;
- Масштаб деятельности (малый, средний или крупный бизнес)
- Уставный капитал (для малого бизнеса — 0 МРП, для прочих видов — от 100 МРП)
После этого необходимо подписать учредительный договор (если в ТОО более одного участника), оформить решение о создании ТОО и утвердить устав.
В случае онлайн-регистрации оформление учредительного договора и устава не требуется, но оформить нужно, чтобы соблюдать требования законодательства к ТОО.
Процедуру можно провести в соответствующих органах либо онлайн через портал Egov.
В отличие от юридических лиц, бизнесмен действует один, поэтому ему не нужен устав с четким распределением долей в уставном капитале и обязанностей между соучредителями. Это существенно облегчает жизнь ИП и делает подобную форму ведения бизнеса более привлекательной для граждан. Упрощенный пакет учредительных документов ИП представляет собой:
Предприниматель, самостоятельно совершающий все хозяйственные и управленческие задачи, при этом не выступает директором. ИП может нанять самого себя на работу на должность директора, но итогом станут лишь дополнительные расходы, связанным с увеличением взносов в государственные фонды. Директор ИП фактически становится представителем его интересов. Ответственность за работу директора несет ИП, выдавший ему доверенность. Исключение составляют нарушения Уголовного Кодекса и прочие умышленные преступления со стороны директора. Оформление договора с ИП В договорных отношениях с частными лицами все понятно – подтверждением личности выступают паспортные данные, прописка, иногда ИНН.
В обществе бытует мнение, что граждан Казахстана может заинтересовать только труд, связанный с применением физической силы, но это не так. Многие казахи отличаются интеллектуальными способностями и обладают прекрасными знаниями и большим опытом в работе, имеющей отношение к циклу производства, развитию компьютерных технологий.
В 2021 году удержания в пользу НДФЛ осуществляются и в отношении граждан Казахстана, которые приняты на работу. Для того чтобы удержания в фонды производились на законных основаниях, прием на работу включает подписание трудового договора, причем составленного на бессрочный период времени, возможно также заключение контракта сроком от 6 месяцев, но не меньше. В этом случае доходная часть от осуществления профессиональной деятельности казахами облагается НДФЛ со ставкой 13%.
Статус ИП — это данное гражданину (или иностранцу, или лицу без гражданства, в общем, физлицу) право от государства законно заниматься предпринимательской деятельностью, получать прибыль, на свой страх и риск, и, главное, платить с этого налоги (собственно для этого статус и есть).
Статус ИП зафиксирован в Свидетельстве, выданном ему при регистрации, в ЕГРИП (Единый госреестр индивидуальных предпринимателей). По сути, ему дан некий номер, под которым он находится в этом реестре.
На данный момент практика складывается как раз в том, чтобы в качестве основания для подтверждения деятельности ИП хватало только выписки из ЕГРИП. Или Листа записи, что по сути одно и то же.
Точно также не является учредительным документом, скорее правоподтверждающим, как и все перечисленные выше.
Вообще, может. Но — как наемный работник, например, директор склада. Или директор магазина. Но — это должностное лицо, действующее по доверенности, когда как, если сравнить с директором ООО, тот действует на основании полномочий данных ему уставом, без доверенности. У них разная правовая природа.
-
оборот (наличные и безнал, без применения ТИС) — 70 118 846 тг.
-
оборот безналом, если ТИС применяется – дополнительно 204 330 016 тг.
-
число наемных работников – 30 человек.
На основании чего действует ип в казахстане 2021
Делается это потому как большинство организаций просит 100% предоплату за свои услуги. Если расчет осуществляется безналичным путем, то, оплатив счет, вам придется ждать еще некоторое время (от одного рабочего дня), пока деньги поступят на счет контрагента и он примется за выполнение вашего заказа. Поэтому предварительная проверка никогда лишней не будет.
Осуществляя хозяйственную деятельность, участники полного товарищества действуют на основании учредительного договора, а участники ООО – в соответствии с уставом (ст. 73, 89 Гражданского кодекса РФ). На основании чего действует ИП, в ГК РФ не говорится. Этот вопрос нередко возникает при оформлении гражданско-правовых договоров с индивидуальным предпринимателем, которые он заключает как самостоятельный хозяйствующий субъект, или как управляющий хозяйственного общества (пп. 2 п.2 ст.67.1 ГК РФ).
Как уже было отмечено, в 2021 года свидетельство о государственной регистрации ИП не оформляется, однако увидеть свой ОГРНИП можно в листе записи из ЕГРИП. Предпринимателям, зарегистрированным до 2021 года, никаких новых документов в налоговой инспекции получать не надо. Их свидетельства остаются действительными. Правда, если угораздит этот документ потерять, новый в ИФНС уже не выдадут.
Но вместо него достаточно использовать актуальную выписку из ЕГРИП. Лист записи из ЕГРИП В настоящее время лист записи ЕГРИП считается полностью равнозначным свидетельству о государственной регистрации ИП для предпринимателей, успевших его получить, и целиком заменяющим для всех, кому его в налоговой инспекции уже не выдавали. Лист записи ЕГРИП служит основным источником реквизитов ИП, которые он должен отразить в договоре Лист записи ЕГРИП, в частности, содержит такие сведения об ИП, как его Ф. И.
Если договор подписывает не ИП, а директор, требуется подтверждение полномочий последнего Оформление договора с ИП: основные реквизиты Минимальный набор реквизитов предпринимателя, которые он должен отразить в договоре, включает:
За регистрацию гражданин должен уплатить пошлину в установленном размере и представить в инспекцию документ о ее уплате вместе с заявлением о регистрации в качестве ИП. Сведения о том, что физическое лицо обладает статусом индивидуального предпринимателя, вносятся в специальный реестр (ЕГРИП). Любое заинтересованное лицо, которое желает проверить наличие у гражданина соответствующего статуса, может получить информацию об этом в ЕГРИП. Регистрация в качестве ИП прекращается по заявлению соответствующего лица, желающего прекратить коммерческую деятельность, или в результате его смерти (ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ). По результатам процедур по регистрации ИП лицу должна быть выдана форма (далее – Форма № Р60009) о записи в ЕГРИП.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Четких требований к заполнению документа никогда не было, кроме наличия обязательных реквизитов. Так и в 2021 году, но кое-что все же изменилось — бизнесмены, фирмы которых попадают в ранг микропредприятий, смогут применять специально разработанный под трудовой договор ИП с работником бланк типового образца.
ИП на упрощенке, официальным языком — это индивидуальный предприниматель применяющий налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Инструкция, если у вас договор с гражданином Казахстана
Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:
- 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
- Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
- 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
- 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
- Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.
Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.
Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.
Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:
- 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
- ½ от полученного выше, как ИПН;
- соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
- 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
- ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).
Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане
Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:
- Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
- Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
- Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
- Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.
- По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
- Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
- Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.
Как обращается взыскание на имущество ИП?
ИП, как правило, сотрудничает со своими поставщиками на основании заключенных договоров. А все договоры с поставщиками обязательно предусматривают условия по оплате. ИП, являясь покупателем или заказчиком, обязан исполнить эти обязательства.
Если он не может сделать это в срок, он обязан уведомить поставщика о грядущей просрочке. В зависимости от условий договора просрочка оплаты может повлечь за собой штраф или пеню.
Если просрочка затянулась, и меры досудебного урегулирования не дали результата, поставщик может привлечь ИП к ответственности за нарушение обязательства по оплате и подать исковое заявление в суд.
По решению суда ЧСИ в рамках исполнительного производства обратит взыскание в первую очередь на деньги на банковских счетах ИП.
Согласно ст.56 ГК РК, если денег на счету ИП или в кассе недостаточно, взыскание может быть обращено на любое другое принадлежащее предпринимателю имущество, например, на автомобиль.
Если задолженность накопилась не перед контрагентами, а перед налоговой, то принудительное взыскание (списание денег со счета) налоговая проведет самостоятельно в установленные сроки со дня вручения уведомления о погашении налоговой задолженности.
Если у ИП есть дебиторы, то налоги будут погашаться за счет них. Т.е. дебиторская задолженность будет погашена за счет того, что контрагент оплатит долг ИП перед бюджетом.
Если денег ни на счету самого ИП, ни у дебиторов недостаточно, а ИП имеет высокую или среднюю степень риска по СУР, то налоговая выносит постановление об обращении взыскания на ограниченное в распоряжении имущество ИП, например на авто. Для того, чтобы погасить налоговую задолженность за счет авто, оно реализуется на торгах.
Основание Для Ип В Договоре В 2021 Году В Казахстане
В отличие от юридических лиц, бизнесмен действует один, поэтому ему не нужен устав с четким распределением долей в уставном капитале и обязанностей между соучредителями. Это существенно облегчает жизнь ИП и делает подобную форму ведения бизнеса более привлекательной для граждан. Упрощенный пакет учредительных документов ИП представляет собой:
Предприниматель, самостоятельно совершающий все хозяйственные и управленческие задачи, при этом не выступает директором. ИП может нанять самого себя на работу на должность директора, но итогом станут лишь дополнительные расходы, связанным с увеличением взносов в государственные фонды. Директор ИП фактически становится представителем его интересов. Ответственность за работу директора несет ИП, выдавший ему доверенность. Исключение составляют нарушения Уголовного Кодекса и прочие умышленные преступления со стороны директора. Оформление договора с ИП В договорных отношениях с частными лицами все понятно – подтверждением личности выступают паспортные данные, прописка, иногда ИНН.
В обществе бытует мнение, что граждан Казахстана может заинтересовать только труд, связанный с применением физической силы, но это не так. Многие казахи отличаются интеллектуальными способностями и обладают прекрасными знаниями и большим опытом в работе, имеющей отношение к циклу производства, развитию компьютерных технологий.
В 2021 году удержания в пользу НДФЛ осуществляются и в отношении граждан Казахстана, которые приняты на работу. Для того чтобы удержания в фонды производились на законных основаниях, прием на работу включает подписание трудового договора, причем составленного на бессрочный период времени, возможно также заключение контракта сроком от 6 месяцев, но не меньше. В этом случае доходная часть от осуществления профессиональной деятельности казахами облагается НДФЛ со ставкой 13%.
С каждым годом увеличивается число людей, которые хотят заниматься бизнесом. Как правило, граждане, желая заняться своим делом легально, регистрируются в налоговых службах в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). И в ряде случаев у них может возникнуть необходимость узнать, на основании чего действует ИП. Например, необходимо указать, на основании чего действует ИП в договоре.
Рассмотрим что нужно для регистрации ИП. Уполномоченным органом регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, по законодательству РФ, является налоговая служба по месту жительства будущего предпринимателя.
Чтобы внести изменения в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП у компаний и ИП теперь будет 7 рабочих дней, а не три как прежде.
Это снижает вероятность опоздания и получения штрафа.
С 2021 года появляются новые КБК при уплате штрафов.
Штрафы, выставленные ПФР, оплачивать надо будет по коду 392 1 16 01230 06 0000 140.
Код для штрафов ФСС иной — 393 1 16 01230 07 0000 140.
Это важные изменения, затрагивающие почти каждого предпринимателя. Их надо знать, чтобы безопасно работать в наступающем 2021 году.
-
оборот (наличные и безнал, без применения ТИС) — 70 118 846 тг.
-
оборот безналом, если ТИС применяется – дополнительно 204 330 016 тг.
-
число наемных работников – 30 человек.
Как уже было отмечено, в 2021 года свидетельство о государственной регистрации ИП не оформляется, однако увидеть свой ОГРНИП можно в листе записи из ЕГРИП.
Предпринимателям, зарегистрированным до 2021 года, никаких новых документов в налоговой инспекции получать не надо. Их свидетельства остаются действительными.
Правда, если угораздит этот документ потерять, новый в ИФНС уже не выдадут.
Но вместо него достаточно использовать актуальную выписку из ЕГРИП.
Лист записи из ЕГРИП В настоящее время лист записи ЕГРИП считается полностью равнозначным свидетельству о государственной регистрации ИП для предпринимателей, успевших его получить, и целиком заменяющим для всех, кому его в налоговой инспекции уже не выдавали. Лист записи ЕГРИП служит основным источником реквизитов ИП, которые он должен отразить в договоре Лист записи ЕГРИП, в частности, содержит такие сведения об ИП, как его Ф. И.
- используют труд наемных работников на постоянной основе;
- имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.
Гражданин, оралман при совершении сделок, связанных с его предпринимательской деятельностью, должен указывать, что он действует в качестве индивидуального предпринимателя. Отсутствие такого указания не освобождает индивидуального предпринимателя от риска и ответственности, которые несет индивидуальный предприниматель по своим обязательствам.
Ст. 59 ТК РФ позволяет, по соглашению сторон, заключать трудовой договор с ИП в 2021 году на срок до 5 лет, даже если занятость не носит временного или срочного характера.
Это условие распространяется на частных бизнесменов, у которых трудится не более 35 человек (не более 20 – если осуществляется торговля или оказываются бытовые услуги).
Если работник требует бессрочных отношений, отказ в трудоустройстве может быть расценен как нарушение законодательства (ст. 64 ТК РФ).
Договор не обязательно может прописывать условия, которые должны содержаться в нём, если эти условия указаны в законодательных актах, стороны договора могут просто сослаться на данный законодательный акт в договоре фразой «Иные вопросы, прямо не урегулированные договором, регулируются в соответствие с законодательством РК».
Следует также учитывать, что недвижимое имущество, переданное в аренду на срок более 1 года, обременяется правами арендатора, которые должны быть зарегистрированы в органах юстиции. Этот момент не является договорным, но о нём следует помнить при заключении договора аренды.
- В договоре аренды лучше составить подробную опись передаваемых в аренду объектов и имущества – обычно для этого составляется отдельный акт приема-передачи имущества, который относится к основному договору напрямую (т.е. это неотъемлемая часть).
Отдельно в таком договоре предусматриваются права и обязанности арендатора о пользовании имуществом, сроки внесения платы, а также минимальные сроки, в которые он обязан предупредить арендодателя о том, что намерен расторгнуть соглашение.
- Договор поставки заключается между ООО и ИП наиболее часто, поскольку именно эта сделка предусматривает приобретение товара. Поэтому важно отдельно предусмотреть условия и сроки возврата, а также требования к качеству, плату возможной неустойки.
Если стороны сотрудничают длительное время и уже доверяют друг другу, то счета фактуры могут оплачиваться и в электронном виде: данное условие также следует прописать в договоре отдельно.
- Подписание договора подряда предполагает оказание одной стороной для другой определенной деятельности (услуги) за плату.
Иногда стороны оформляют другой вид договора, который называется о возмездном оказании услуг. Подробное описание различий этих документов приведено в соответствующем разделе. Вне зависимости от вида документа соглашение считается официально выполненным только после подписания специального акта о приемке.
- доставка сотрудников и/или грузов в любую точку;
- курьерские и почтовые услуги;
- услуги по проведению расчетов (бухгалтерские);
- обслуживание технических объектов;
- оказание услуг охраны объекта;
- розыскная деятельность;
- вывоз мусора, уборка территории и поддержание порядка и многие другие.
Индивидуальное предпринимательство: открытие, проверка, закрытие ИП в Казахстане
Всё это можно выяснить на этапе составления договора, а затем согласовать его предварительный текст со структурными подразделениями второй стороны по принадлежности и компетенции. Юридические лица в числе обязательных реквизитов наряду с ИНН указывают КПП (код причины постановки на учёт).
Предпринимателю КПП по закону не полагается. Договор представляет собой важный, но, скорее всего, не единственный документ, который вам предстоит оформить.
При безналичной оплате предприниматели также подписывают акты принятия работ или услуг или приёма-передачи товара, выставляют счета, заключают дополнительные соглашения.
Вся эта бюрократия часто кажется излишней.
В отличие от юридических лиц, бизнесмен действует один, поэтому ему не нужен устав с четким распределением долей в уставном капитале и обязанностей между соучредителями. Это существенно облегчает жизнь ИП и делает подобную форму ведения бизнеса более привлекательной для граждан. Упрощенный пакет учредительных документов ИП представляет собой:
- Свидетельство о государственной регистрации ИП. Для его получения подается заявление установленного образца, личные документы лица – паспорт, ИНН, а также уплачивается государственная пошлина. Орган, который выдает свидетельство – налоговая инспекция. В данном свидетельстве будет указан и ОГРНИП – основной государственный регистрационный номер.
Статус ИП — это данное гражданину (или иностранцу, или лицу без гражданства, в общем, физлицу) право от государства законно заниматься предпринимательской деятельностью, получать прибыль, на свой страх и риск, и, главное, платить с этого налоги (собственно для этого статус и есть).
Статус ИП зафиксирован в Свидетельстве, выданном ему при регистрации, в ЕГРИП (Единый госреестр индивидуальных предпринимателей). По сути, ему дан некий номер, под которым он находится в этом реестре.
ИП действует на основании данного ему государством статуса. Основание присвоения этого статуса и будет документом, на основании которого он действует. Это — Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП. Но — только выданные до 1 января 2021 года.
ИП – это юридическое лицо или физическое лицо? И кому нужно становиться ИП?
Обязательные условия:
- среднесписочная численность работников за полугодие не превышает 30 человек;
- доход за полугодие не превышает 24 038-кратный размер МРП.
Ставка ИПН составляет 3% от дохода (без учета расходов).
Налоговая отчетность предоставляется 1 раз в полугодие.
В упрощенной декларации отражаются подлежащие уплате в бюджет суммы индивидуального подоходного налога с доходов, а также отражаются ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты, и социальные платежи, как за самого ИП, так и с работников.
Режим применяют преимущественно налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере торговли, общественного питания, оказывающие прочие виды услуг.
При этом в доход не включаются доходы в пределах 70 048-кратного размера МРП, полученные ИП путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы.
Полезно
- Форма 910.00. Бланк и правила составления формы за 2021 год (Приказ №1214 от 20.12.2020 г.);
- Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями;
- Взносы ОСМС: платят ли в свою пользу ИП, приостановившие деятельность?
- PRO расчет взносов на ОСМС индивидуальными предпринимателями в свою пользу в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» в ред. 3.0;
- Как в ФНО 910.00 заполнить сведения о льготе по ТИС с учетом освобождения малого бизнеса от уплаты налогов?
Обязательные условия:
- среднесписочная численность работников за год не превышает 50 человек;
- доход за год не превышает 144 184-кратный размер МРП.
Предусмотрен дополнительный фиксированный вычет в размере 30% от суммы совокупного годового дохода, без подтверждающих документов (при соответствии определенным условиям), а также, помимо вычета по расходам на оплату труда, предусмотрено уменьшение налогооблагаемого дохода на 100% от фонда оплаты труда.
Для данного режима установлены более высокие (по сравнению с упрощенной декларацией) критерии по размерам предельного дохода и предельной численности работников.
Преимущественно режим применяют налогоплательщики, осуществляющие оптово-розничную деятельность, предоставляющие прочие виды услуг, а также работающие в сфере строительства.
Полезно
- СНР с использованием фиксированного вычета;
- Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями;
- Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.
В первую очередь отметим, что законодательство Казахстана распространяется на все города. То есть регистрация бизнеса в Алма-Аты, Астане, Шымкенте осуществляется одинаково. Принципиальной разницы нет.
Основными принципами государственной поддержки малого предпринимательства являются:
- приоритет развития малого предпринимательства в Республике Казахстан;
- комплексность государственной поддержки малого предпринимательства;
- доступность инфраструктуры поддержки малого предпринимательства и осуществляемых мер для всех субъектов малого предпринимательства;
- международное сотрудничество в области поддержки и развития малого предпринимательства.
Государственная поддержка и развитие малого предпринимательства осуществляются путем:
- Оказания финансовой поддержки.
- Организации сети центров поддержки малого предпринимательства.
- Организации деятельности бизнес-инкубаторов.
- Передачи субъектам малого предпринимательства в доверительное управление или аренду не используемых более одного года объектов государственной собственности.
- Безвозмездной передачи субъектам малого предпринимательства в собственность объектов государственной собственности и занимаемых ими земельных участков, переданных в аренду или доверительное управление для организации производственной деятельности и развития сферы услуг населению по истечении года с момента заключения договора, в случае выполнения предусмотренных им условий в порядке, определяемом правительством Казахстана.
Данные условия, за исключением подпункта 1, не распространяются на субъекты малого предпринимательства, осуществляющие торгово-посредническую деятельность.
Центры поддержки малого предпринимательства создаются в целях вовлечения населения в частное предпринимательство, создания новых субъектов малого предпринимательства.
После создания Таможенного союза, а затем и с появлением Евразийского экономического союза возник повышенный интерес предпринимателей из Российской Федераций к открытию и ведению бизнеса в Казахстане. Между двумя странами не осталось границ не только для товаров, но и для капитала, услуг, а также рабочей силы.
Такой повышенный интерес вызван несколькими причинами:
- Более низкие налоги, чем в России, а именно: Казахстан имеет преимущество по таким основным видам ставок налогообложения как НДС, налог на прибыль (КПН) в виде дивидендов, полученных резидентом страны-участницы Таможенного союза, КПН нерезидентов от страхования, перестрахования и международных перевозок, налог на прибыль физических лиц.
- Цены на электроэнергию на 20% ниже, чем в России.
- Более низкая стоимость рабочей силы, особенно в южных регионах Казахстана.
- Законодательство имеет много общего и схожего с российским, и в нём гораздо легче разобраться, чем в тонкостях европейского права, тем более, что к услугам имеется много юристов, отлично владеющих русским языком.
В рамках Договора Евразийского экономического союза и Соглашения между Республикой Казахстан и Российской Федерацией о порядке пребывания граждан Республики Казахстан на территории Российской Федерации и граждан Российской Федерации на территории Республики Казахстан, максимально упрощены порядок осуществления трудовой деятельности, процедуры пребывания и регистрации для российских граждан.
Так, граждане Российской Федерации освобождаются от обязанности регистрации (постановки на учет по месту пребывания) в течение 30 дней. В случае их пребывания на территории Республики Казахстан свыше 30 дней, они обязаны зарегистрироваться (встать на учет по месту пребывания).
Для граждан Российской Федерации установлен упрощённый порядок осуществления трудовой деятельности на территории Казахстана. Этот порядок не требует получения разрешений на работу, а также дает возможность регистрации на весь срок действия трудового договора. Для этого в миграционной карте в качестве цели въезда нужно указать «на работу». В случае заключения трудового договора с работодателем гражданин РФ и члены его семьи должны зарегистрироваться по месту жительства на срок действия данного договора.
В случае досрочного расторжения трудового договора после истечения 90 суток с даты въезда на территорию государства трудоустройства трудящийся-мигрант имеет право в течение 15 дней заключить новый трудовой договор, в том числе с другим работодателем в порядке, установленном казахстанским законодательством.
Получить вид на жительство в Казахстане могут граждане РФ, пребывающие на территории страны на основании соглашения о безвизовом порядке въезда и пребывания. Причину необходимости получить вид на жительство в Казахстане (устройство на работу или учёбу, вступление в брак, желание претендовать на гражданство) граждане РФ указывают в заявлении. Облегчить получение вида на жительство в Казахстане может наличие корней или родственных связей в Казахстане.
Законодательством Республики Казахстан предусмотрена возможность получения гражданства Казахстана.
Существует обычный порядок приема в гражданство и порядок упрощенный.
В настоящее время упрощенный порядок действует в отношении граждан Российской Федерации. Упрощенный (регистрационный) порядок приобретения гражданства действует при наличии одного из следующих условий:
- Если заявитель состоял в гражданстве Белорусской ССР, Казахской ССР, Киргизской ССР или РСФСР и одновременно в гражданстве бывшего СССР, родился или проживал на территории государства приобретаемого гражданства до 21 декабря 1991 года.
- При наличии у заявителя близких родственников граждан страны: супруга (супруги), родителей (усыновителей), детей (в том числе усыновленных), сестер, братьев, деда или бабушки, постоянно проживающих и являющихся гражданами государства приобретаемого гражданства.