налоговый вычет за проведение газа в частный дом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «налоговый вычет за проведение газа в частный дом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

2. Как подать заявку на догазификацию

3. Что такое налоговый вычет за строительство дома?

4. Кто может получить налоговый вычет?

5. Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!

6. На расходы на подключение дома к газу можно получить имущественный вычет

7. Налоговый вычет за подведение газа к дому

8. Строительство дома в сельской местности – субсидия в 2020 году

9. Как получить налоговый вычет за проведение газа в дом?

10. Что такое догазификация

11. Налоговый вычет за газификацию частного дома

12. Какие расходы относятся к фактическим затратам

13. Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета

14. Налоговый вычет за строительство дома как получить

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Как подать заявку на догазификацию

Проще всего сделать это онлайн. Вот что понадобится.

Посчитайте примерную стоимость подключения. Бесплатно газ подведут только к границам участка. А дальше, к дому, его нужно вести уже за свой счет. Придется оплатить проект, план, оборудование. С помощью онлайн-калькулятора можно узнать, в какую сумму это примерно обойдется. Возможно, придется заплатить 70—100 тысяч рублей — и подключение все равно будет слишком затратным. Но подать заявку все равно можно, это ни к чему не обязывает. Пока не подписали договор, ничего платить не нужно.

Подайте заявку на подключение. Онлайн это можно сделать:

В любом случае понадобится подтвержденная учетная запись на госуслугах.

При заполнении заявки персональные данные подтягиваются из профиля. Затем нужно выбрать работы, которые понадобятся в границах участка: их тоже могут выполнить, но уже за деньги.

Также заявки принимают в офисах газовых компаний и МФЦ.

К заявлению нужно приложить:

И можно отправлять заявление. На госуслуги придет только подтверждение приема заявки. Следить за статусом нужно в личном кабинете на сайте единого оператора газификации.

В течение месяца должен прийти проект договора на подключение, но срок может увеличиться, если не хватает документов, сведений или нужна доработка. Если не подписать договор в течение 30 дней, заявку просто аннулируют, платить ничего не придется.

Конкретных сроков, когда подключат газ, нет. Заявки будут обобщать, потом подготовят технические условия и проложат газопроводы до участков. Ориентировочные сроки — от месяца до года. Мособлгаз, например, отводит на подключение до 8 месяцев. Но программа рассчитана на несколько лет, поэтому рано или поздно газ проведут.

Дополнительную информацию нужно получать в местных газораспределительных организациях. В каждом населенном пункте могут быть свои нюансы.

Что такое налоговый вычет за строительство дома?

Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.

Законом установлены ограничения по размерам налоговых вычетов:

260 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на строительство и покупку земельного участка;
390 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на оплату процентов по ипотеке, полученной на строительство и приобретение жилья.

Максимальную сумму вычета можно получить, если общая сумма расходов составила не меньше 2 млн рублей в первом случае и 3 млн рублей — во втором. В сумму расходов для расчёта вычета не включается материнский капитал и другие выплаты от государства.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой человек, если он:

Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
Раньше не получал вычет по процентам.

Для того чтобы подключить газ к частному дому через газовую магистраль, необходимо выяснить, в чьей юрисдикции находится проходящий рядом газопровод. Как правило, им заведует местный горгаз, в который и следует обращаться для получения разрешений и нужной документации.

Прежде всего необходимо получить технические условия. Этот документ представляет собой разрешение на подключение к магистрали, согласно которому газораспределительная организация (ГРО) гарантирует бесперебойную подачу природного топлива и поддержку его давления на должном уровне.

Для оформления технических условий (ТУ) при газификации дома в ГРО необходимо предоставить следующий пакет документов:

В документе должна содержаться информация о часовом расходе топлива, сроках подключения трубопровода и периоде действия технических условий. После этого необходимо составить договор с проектным бюро, которое будет заниматься подготовкой проекта для газификации дома. Для подготовки соглашения нужны топографический план участка, технические паспорта на здание и устанавливаемое оборудование. В случае необходимости проектировщик может выехать на объект, чтобы произвести замеры и уточнить детали.

Также среди документов необходимо иметь соглашение на подключение природного топлива, которое составляется с газораспределительной организацией по заявлению собственника.

Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!

При строительстве одноквартирного жилого дома (далее — частного дома) собственными силами работник может воспользоваться имущественным вычетом. Порядок предоставления такого вычета определен НК . Вместе с тем на протяжении ряда лет не утихают обсуждения, можно ли при этом учесть расходы на газификацию. Напомним о сути имущественного вычета, расскажем о недавнем решении вопроса с газификацией и рассмотрим несколько примеров.

Коротко о сути имущественного вычета

При строительстве частного дома претендовать на имущественный вычет вправе работники, которые нуждаются в улучшении жилищных условий и состоят на соответствующем учете .

Предоставляют вычет :

— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;

— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.

Размер вычета — это фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на строительство. При строительстве частного дома собственными силами (без привлечения подрядчика) размер вычета ограничен стоимостью строительства, указанной работником в заявлении .

Реализовать право на вычет работник вправе с момента несения расходов на строительство дома. Воспользоваться вычетом работник может как сразу, так и спустя время .

Механизм вычета предполагает, что при исчислении подоходного налога облагаемый доход уменьшают на сумму расходов на строительство. Неиспользованные суммы таких расходов переносят на последующие месяцы и календарные годы до полного их использования .

На заметку
Возможность переноса неиспользованного имущественного вычета предусмотрена по расходам, произведенным начиная с 2006 года .

Для предоставления вычета нужно, чтобы :

— у работника был в наличии документ о праве на землю под застройку (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него; государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения; договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома);

— расходы на строительство производились в период, когда работник состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;

— расходы на строительство были произведены до даты завершения строительства дома утверждением акта приемки дома в эксплуатацию.

Газификация — камень преткновения имущественного вычета

Итак, условия и правила предоставления имущественного вычета определены НК. Казалось бы, следуя им, определить расходы, в отношении которых следует предоставлять имущественный вычет, не составит труда. Однако, чтобы сделать все верно, необходимо понимать, какие виды работ можно относить к строительству для целей применения имущественного вычета. В частности, считать ли работы по газификации частного дома таким строительством? И соответственно можно ли предоставлять имущественный вычет в размере расходов на газификацию?

Для целей применения имущественного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, реконструкции объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ . Поскольку данное определение не в полной мере раскрывает виды работ, которые можно учесть при предоставлении имущественного вычета, ориентиром выступают разъяснения компетентных органов.

На протяжении ряда лет налоговые органы разъясняли, что вычет предоставлять нельзя, так как считалось, что работы по газификации частного дома относятся к строительству объектов газораспределительной системы, а не к строительству дома . Несмотря на такие доводы, разговоры об имущественном вычете в отношении газификации частного дома не умолкали.

В нынешнем году позиция налоговых органов по вопросу газификации частного дома иная. Теперь считается, что проектирование и выполнение работ по газификации частного дома относятся к деятельности по выполнению строительных, монтажных и пусконаладочных работ, связанных с возведением такого дома, включая как работы по проектированию и прокладке газопровода к частному дому, так и непосредственно работы по прокладке газопровода внутри дома.

На расходы на подключение дома к газу можно получить имущественный вычет

В состав имущественного налогового вычета по НДФЛ можно включить расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения. Об этом сообщил Минфин России в письме от 8 мая 2019 г. № 03-04-05/33838.

Специалисты ведомства напомнили, что право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилья предусмотрено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Размер такого вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса, в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

на разработку проектной и сметной документации;

на приобретение строительных и отделочных материалов;

на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством) и отделке;

на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Таким образом, при покупке жилого дома в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ включаются расходы на подключение жилого дома к сетям газоснабжения.

Для подтверждения права на вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы (подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ):

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем,

документы, подтверждающие право собственности;

документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие).

Налоговый вычет за подведение газа к дому

Можно ли вернуть 13% за газификацию дома? Из статьи вы узнаете, в каких случаях можно получить налог за поставку газа в дом, как вернуть налог и какие документы потребуются.

Можно ли получить налоговый вычет для подведения газа к дому?

В соответствии со статьей 220, пунктом 3, подпунктом 3 НК РФ в состав фактических затрат на новое строительство или приобретение жилого дома могут быть включены следующие расходы. действия (действия) в нем на территории Российской Федерации:

расходы на разработку проектной документации и смету;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение многоквартирного дома или его части (частей), в том числе незавершенные;
расходы, связанные с выполнением работ или услуг по строительству (достройке многоквартирного дома или участию в нем, незавершенном строительстве) и отделочным работам;
затраты на присоединение к распределительным сетям электроэнергии, воды и газа и канализации или создание автономных источников подачи электроэнергии, воды и газа и канализации;

Таким образом, если вы строите многоквартирный дом и проводите газ, помимо вычета расходов на строительство, вам могут возместить 13% затрат на газовую трубу к дому. Также при покупке многоквартирного дома в фактические затраты на его приобретение могут быть включены расходы на подключение указанного дома к газовым сетям (Письмо Минфина РФ от 28.07.2014 N 03-04-05/37040) . В остальных случаях с вычетом на газификацию не в счет.

Как получить налоговый вычет за газ в доме?

Вне зависимости от выбранного способа возврата 13% за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) по федеральным налогам представляются следующие документы, среди прочих документов Служба следующие:

договор приобретения многоквартирного дома или доли (доли) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на многоквартирный дом или долю (долю) в нем — при строительстве или приобретении многоквартирный дом или доля (доли) в нем;
документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы (документ-ордера, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые чеки, операции по приобретению материала у физических лиц с указанием адрес и данные из паспорта продавца и других документов).

В соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 НК РФ вычет по налогу на недвижимость предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право на указанного вычета, платежные документы, составленные по установленной форме и подтверждение произведенных расходов налогоплательщика (квитанции по кредитным поручениям, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, приходно-кассовые чеки и денежные средства, операции по приобретению строительных материалов с указанием адреса и данных из паспорта продавца и других документов) (Письмо Минфина России от 8 мая 2019 г. N 03-04-05/ 33838).

Строительство дома в сельской местности – субсидия в 2020 году

Размеры помощи варьируются по регионам страны. Например, в Новосибирской области максимальная целевая субсидия на строительство дома составляет в настоящее время 150 000 рублей, максимальная компенсация затрат также равняется 150 000 рублей. Многодетным семьям (имеющих более 2-х детей) предусмотрено повышение этой суммы исходя из расчета 50 000 руб. на каждого ребенка в несовершеннолетнем возрасте.

Первая предоставляется индивидуальным застройщикам еще до начала строительства. Ее размер рассчитывается на основании предоставленного им сметного расчета. Существует верхний предел такой выплаты, который устанавливается на уровне субъектов или областей Российский Федерации.

Рекомендуем прочесть: Решение об отказе едв на приобретение льготного проездного билета

Порядок оформления льгот на газификацию Для получения данных льгот необходимо соблюдение следующих условий:

— дом, который подлежит газификации, является непосредственно местом жительства льготника;
— пенсионер имеет документы, которые подтверждаю право собственности на дом.
Необходимые документы, которые необходимо предоставить для поучения соответствующей льготы:
— письменное заявление на предоставление льготы;
— трудовая книга пенсионера (копия);
— договор с строительно-монтажной организацией на выполнение установочных работ;
— акт приемки работ, который подписан пенсионером, представителями монтажной организации и сотрудником Горгаза;
— справка о стоимости проделанной работы, которая подписана этими же лицами.
— акт приемки объекта, подписанный специальной комиссией по приемке.

Выплата будет произведена, если площадь жилого помещения не превышает: 66 кв. м для одного собственника, 84 кв. м для семей из двух человек и 108 кв. м и более – если семья собственника состоит из трех и более человек. Для многодетной семьи с тремя детьми — 180 кв. м. По предварительным расчетам, право на компенсацию получат порядка 1 300 семей. Сейчас краевое министерство социального развития совместно с муниципалитетами формирует списки нуждающихся в компенсации.

Также Решетников попросил краевое министерство социального развития вместе с блоком ЖКХ в правительстве определить территории в крае, где есть распределительные сети, а подключения к газу недостаточно. Следует усилить разъяснительную работу, чтобы жители знали к кому обращаться по вопросам льготного подключения к газу.

Врезка в центральный газопровод стоит до 15 000.

Еще 1000 или 2000 нужно будет заплатить инспектору, который проведет проверку трубопровода в доме, качество подключения, готовность к эксплуатации.

Как получить налоговый вычет за проведение газа в дом?

Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).

Что такое догазификация

Догазификация — это подключение домовладения к газораспределительным сетям. При этом бесплатно подводят газ только к границам земельного участка, а в населенном пункте уже должен быть газопровод.

Например, по поселку идет газопровод — его проложили за счет бюджета. Но от трубы до каждого дома подключение проводилось уже за счет владельцев участков и домов. Не у всех семей были на это деньги: работы и материалы зачастую обходились в несколько десятков тысяч рублей. В результате газ в населенном пункте был, но в некоторых домах его не подключили и люди продолжали отапливать дома углем и дровами, а газ для приготовления пищи покупали в баллонах.

Для решения проблемы была разработана программа догазификации. Теперь трубу от газопровода до границ участка подведут бесплатно, а дальше — уже за деньги.

Налоговый вычет за газификацию частного дома

Среди тех, кто обращается к нам, многие задаются вопросом: как получить налоговый вычет. Наши сотрудники подготовят для этого пакет документов.

Третий пункт третьей статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации говорит о том, что фактические затраты на новое строительство или покупку на территории нашей страны жилого здания или его части, могут включать в себя следующее:

Затраты на подготовку проектной, а также сметной документации;
Затраты на покупку стройматериалов и отделочных материалов;
Затраты на покупку самого дома или его части, включая незавершенное строительство;
Затраты, так или иначе связанные со строительными работами.

В строительные работы входит:

Завершение строительства дома или конкретной его части, а также отделка;
Затраты на подключение ко всем необходимым коммуникациям — канализации, электросети, газо- и водоснабжению.

Если в ваши планы входит возведение жилого здания и подключение к нему газа, то помимо вычета по затратам на строительство вам будет возвращено 13% от средств, потраченных на газификацию дома. В фактические затраты на покупку дома могут входить и другие работы, связанные с подключением дома к сети газоснабжения. В остальных случаях рассчитывать на вычет за газификацию не приходится.

Какие расходы относятся к фактическим затратам

Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета

Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.

И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.

Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.

Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:

стоимость разработки технических условий;

стоимость проектной документации;

стоимость врезки в газопровод;

стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;

стоимость внутридомовой разводки.

Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:

работы по монтажу систем вентиляции;

работы по монтажу дымоходов.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).

Налоговый вычет за строительство дома как получить

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Расходы на разработку проектно-сметной документации
Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
Расходы на подведение канализации